Новый налог на вклады в 2022 году: кому придется раскошелиться на Ямале
Формула налога
В Минфине хотели обложить новым сбором всех состоятельных людей. Но пошли не по списку долларовых миллиардеров Forbes, а с другой стороны. Под действие нового закона попали все, кто держит на банковских счетах больше миллиона рублей (плюс-минус).
В законе прописали так называемый необлагаемый процентный доход. Он считается следующим образом.
Ключевую ставку Центробанка нужно умножить на миллион рублей. И тогда получится тот самый доход, с которого государство не возьмет ни копейки. На 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ была 4,25% годовых. Значит, если в прошлом году вы получили в виде процентов по вкладам и накопительным счетам не более 42 500 рублей, то можете дальше не читать.
Пример расчета
Допустим, вы накопили два миллиона рублей и держите их на вкладах в двух разных банках. Сроки и условия по ним разные, но в общем и целом в прошлом году вы получили по ним доход в 80 тысяч рублей (4% годовых). Отнимем из этой суммы 42,5 тыс. рублей, получим 37,5 тыс. Только с этого дохода нужно будет заплатить 13%. В нашем примере в квитанции от налоговой появится сумма в 4875 рублей.
Если посмотреть на общую картину, налог окажется не таким страшным. По сути, он лишь немного снизит общую доходность сбережений: с 4% она опустится до 3,75% годовых.
Важный нюанс — деньги могут лежать как в одном, так и в нескольких банках. Налоговая увидит все счета. До конца января банки должны подать в ФНС сведения о доходах физических лиц, которые держат у них счета. В налоговой весь этот массив данных сведут и посчитают, сколько у конкретного человека денег и какой доход он получает на свои сбережения. Пытаться уйти от налога, разместив деньги в разных банках, не получится.
Ямальцы держат на вкладах в банках 168 млрд рублей*
Из них:
- в рублях — 158 млрд рублей
- в валюте (долларах, евро и др.) — 10 млрд рублей
* Средняя заначка одного жителя Ямала — 300 тысяч рублей. Это почти в полтора раза больше, чем в среднем по стране (по данным Центробанка на 1 декабря 2021 года).
Какие счета посчитают
Банки сейчас как финансовые супермаркеты. У многих из нас несколько счетов, пластиковые карты, вклады, валюта, акции. Какие доходы будет считать налоговая? Оказывается, не все. Точно подпадают под налогообложение проценты по вкладам и накопительным счетам. А вот на счета до востребования (если ставка по ним нулевая или ниже 1% годовых) налоговая не смотрит. На вашем счете могут лежать хоть 100 миллионов рублей. Но если на них не начисляются проценты, налог брать не с чего.
Кроме того, ФНС не будет учитывать в качестве дохода кешбэки и другие бонусы по разным программам лояльности. Они де-юре считаются отложенными скидками с расходов, а не доходами со сбережений. А вот вклады в валюте под налог подпадают. Но ставки по ним вот уже несколько лет нулевые. Нет дохода — нет налога.
Когда платить
До 1 декабря 2022 года. Новый налог на вклады пополнит ряд имущественных налогов. Это те, которые мы платим за недвижимость, землю, автомобили.
Самому считать свои доходы от вкладов и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно, эту работу перепоручили банкам. Налоговая сама все изучит и выставит счет каждому состоятельному вкладчику. Платежка придет по почте или появится в личном кабинете налогоплательщика на портале ФНС или на «Госуслугах». Нужно будет лишь оплатить квитанцию.
Возможно, как и при любых других нововведениях, поначалу система будет давать сбои. Поэтому в первый раз лучше перепроверить, все ли верно рассчитали налоговики. Онлайн-банк вам в помощь. А формулу вы уже знаете.
Как менялась ставка по вкладам в 2021 году
(По данным ЦБ — средняя максимальная ставка в топ-10 российских банков).
Как сократить бремя
Если есть возможность сэкономить, надо ей пользоваться. Новый налог считается с конкретного физического лица. Отсюда простой вывод: можно распределить сбережения между всеми членами семьи. Например, между мужем и женой. А если потребуется больше, то подключить и детей. Правда, здесь есть нюанс. Положить деньги на счет несовершеннолетнего просто, а вот снять — сложнее (требуется разрешение органа опеки).
При этом сэкономить на налогах, чтобы не платить их в этом году, уже не получится. Прошлый финансовый год закрыт. Ставки сделаны, проценты выплачены, ждите квитанцию. Можно лишь снизить бремя в следующем году.
Для этого нужно знать новую переменную для формулы. Необлагаемый потолок для процентных доходов, полученных в 2022 году, составляет 85 тысяч рублей (это тот же самый миллион рублей, умноженный на ключевую ставку ЦБ — она поднялась за год до 8,5%).
Вопрос-ответ
— Хочу открыть годовой вклад в январе-феврале, когда ставки будут на максимуме. Когда придется платить с них налог?
— Все зависит от того, когда вам будут платить проценты. Налог считается не по дате открытия вклада или накопительного счета, а по датам выплаты процентов. Если их будут перечислять каждый месяц, тогда заплатите в 2023 году. Если по окончании вклада через год, то в 2024-м.
— Слышал, что проценты будут брать со всей суммы вклада. Это так?
— Нет, это не так. Налогом облагается только процентный доход. И лишь тот, который превышает необлагаемый уровень (в прошлом году это те самые 42,5 тыс. рублей).
— Можно ли не платить?
— Налоги обязаны платить все. В противном случае налоговая будет взыскивать деньги через суд и с вероятностью 100% выиграет дело. Тогда судебные приставы просто спишут нужную сумму с вашего счета. И даже разрешения спрашивать не будут.
— Дадут ли кому-то льготы?
— Пока нет. В Госдуме хотели исключить из списка плательщиков этого налога пенсионеров, но пока этот законопроект не принят. Возможно, его успеют провести через парламент до 1 декабря. За других льготников (например, северян) депутаты пока не вступались.
— Есть ли какие-то региональные различия?
— Нет. Налог федеральный. Применяется везде одинаково.